Aprenda como declarar imposto de renda com ajuda de um passo a passo

Quando chega o período de declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF), surgem dúvidas sobre os tipos de declaração disponíveis e os documentos necessários para cumprir com essa obrigação fiscal.

No Brasil, existem duas modalidades de declaração: cada uma delas tem suas particularidades e é indicada para diferentes perfis de contribuintes.

Entender essas distinções e como declarar imposto de renda é fundamental para permitir que tudo seja feito de forma correta e eficiente, maximizando benefícios e evitando problemas com a Receita Federal. Continue a leitura para entender melhor!

Quais os tipos de declaração do imposto de renda?

No Brasil, existem dois tipos de declaração de Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF): a declaração simplificada e a declaração completa. Veja abaixo uma breve explicação sobre cada uma e em quais situações elas podem ser escolhidas:

- Declaração simplificada

É aplicado um desconto padrão de 20% sobre a base de cálculo do imposto, limitado a um valor preestabelecido anualmente. Esse desconto substitui todas as deduções admitidas na legislação tributária.

É mais indicada para contribuintes que não possuem muitas despesas dedutíveis a serem declaradas, como gastos com educação, saúde, previdência privada, etc.

Opção mais fácil e rápida de preencher, pois não requer o detalhamento de todas as despesas dedutíveis.

- Declaração completa

O contribuinte pode deduzir todas as despesas admitidas pela legislação tributária, como gastos com saúde, educação, previdência privada, entre outros.

Pode ser mais vantajoso para contribuintes com muitas despesas dedutíveis, pois permite aproveitar ao máximo as deduções permitidas pela lei, reduzindo assim o imposto a pagar ou aumentando a restituição a receber.

Requer um maior detalhamento das despesas, exigindo que o contribuinte reúna e organize todos os comprovantes necessários para a declaração.

Ao descobrir como declarar imposto de renda, é recomendado simular ambos tipos de declaração para determinar qual deve resultar em menor imposto a pagar ou maior restituição a receber.

Quem precisa declarar o imposto de renda em 2025?

Os critérios de obrigatoriedade para a declaração do Imposto de Renda no Brasil são estabelecidos pela Receita Federal e podem variar de acordo com diferentes situações. Fique atento, pois a Receita alterou alguns limites de obrigatoriedade em 2025.

Veja abaixo as principais situações que obriga a entrega da declaração neste ano:

- Pessoas físicas que receberam rendimentos tributáveis, cuja soma anual seja superior a R$ 30.888,00.
São rendimentos tributáveis: o salário, a aposentadoria, o aluguel, entre outros;

- Pessoas físicas que possuem rendimentos isentos e não tributáveis acima de R$200 mil no ano;

- Posse ou propriedade de bens ou direitos: quando o total for acima de R$ 800.000,00;

- Pessoas físicas que realizaram operações na bolsa de valores, sujeitas à incidência do imposto de renda, independentemente do valor, ou que realizou vendas acima de R$ R$ 40 mil, também estarão sujeitas à declaração, dentre outros.

Além disso, novas obrigatoriedades foram anunciadas neste ano, são elas:

- Quem atualizou bens imóveis pagando ganho de capital diferenciado em dezembro/2024 (Lei nº 14.973/2024);

- Incluiu obrigatoriedade para quem auferiu rendimentos no exterior de aplicações financeiras e de lucros e dividendos (Lei nº 14.754/2023).

Como declarar imposto de renda? Confira o passo a passo

Aprender como declarar imposto de renda é especialmente importante se você vai declarar pela primeira vez, ou se já declarou em outros anos, mas precisa de ajuda. Siga esses passos:

1) Reúna os documentos necessários
Despesas, ganhos, patrimônios, recebimentos de seguros: tudo isso precisa ser declarado. Por isso, é importante que você faça um levantamento de documentos como: informes de rendimento, recibos e notas fiscais de médicos e instituições de educação, além de documentações de bens e direitos e informações de seus dependentes.

2) Instale o Programa Gerador da Declaração (PGD IRPF)
Acesse o site da Receita Federal e faça o download do programa compatível com o seu sistema operacional.

3) Preencha seus dados pessoais
Após baixar o programa oficial da declaração do IR 2025, é preciso preencher seus dados pessoais. É possível fazer o cadastro a partir das informações no gov.br e, assim, muitos dados já serão preenchidos automaticamente. Entretanto, é necessário fazer a conferência.

4) Informe os rendimentos tributáveis, isentos e não tributáveis
Após preencher seus dados, chegou a hora de informar os diferentes rendimentos (tanto tributáveis, quanto isentos, quanto os não tributáveis e exclusivos na fonte.

Nessas categorias estão inclusos: salários, rendimentos de aplicações financeiras, bolsas de estudo e pesquisa, seguro-desemprego, doações, heranças e também valores recebidos por seguros.

5) Informe as despesas dedutíveis
Despesas que você teve no ano anterior com consultas, planos de saúde, educação, previdência privada e pensão alimentícia a dependentes são exemplos de gastos dedutíveis no imposto de renda.

6) Revise as informações e envie a declaração
Mesmo que você tenha optado pelo preenchimento automático dos dados via gov.br, lembre-se de revisar todas as informações antes de realizar o envio.

7) Guarde o recibo
Após enviar a declaração, lembre-se de guardar o recibo digital por pelo menos 5 anos.

Como é feito o cálculo do Imposto de Renda?

O cálculo do imposto de renda no Brasil é baseado em uma tabela progressiva, ou seja, quanto maior a renda, maior a alíquota aplicada. Entenda melhor a seguir:

1) Determinação da base de cálculo
E necessário calcular a base de cálculo do imposto de renda. Isso é feito subtraindo as deduções permitidas do total de rendimentos tributáveis.

2) Aplicação das alíquotas
Com a base de cálculo determinada, você vai aplicar as alíquotas correspondentes, que variam conforme o valor da renda tributável. Quanto maior a renda, maior a alíquota, podendo variar de 0% a 27,5%.

3) Apuração do imposto a pagar ou restituir
Após aplicar as alíquotas e deduções, você terá o valor final do imposto a pagar ou a restituir. Se o valor retido na fonte ou pago ao longo do ano for maior que o imposto devido, você terá direito a uma restituição. Caso contrário, deverá pagar a diferença.

Imposto de Renda 2025 sem erros

Ficou claro como declarar o seu imposto de renda? Saiba que compreender os tipos de declaração é o primeiro passo para uma prestação de contas eficaz ao fisco brasileiro.

Seja optando pela simplificada, mais rápida e direta, ou pela completa, que permite deduções mais detalhadas, é essencial estar munido dos documentos necessários e seguir o passo a passo que explicamos por aqui.

Dessa forma, o contribuinte assegura o cumprimento de suas obrigações tributárias e evita problemas futuros, além de maximizar seus benefícios dentro da legislação vigente. 
 

Perguntas frequentes sobre declaração do imposto de renda?

Além da dúvida sobre como declarar imposto de renda, existem outras perguntas frequentes sobre o tema. Confira abaixo:

1) Qual o prazo para declaração do imposto de renda 2025?
A declaração neste ano inicia 17 de março e o prazo máximo para envio da declaração do imposto de renda 2025 é dia 30 de maio, para pessoas físicas.

2) Como saber se tenho que declarar Imposto de Renda pelo CPF?
Você pode verificar no próprio site da Receita Federal e clicar num ícone de um Leão chamado “Pergunta pro Leo!”. É uma inteligência artificial da receita federal que te fará algumas perguntas e a partir de suas respostas, responderá se você está obrigado a declarar ou não.

3) O que acontece se não declarar o IR ou se perder o prazo?
Se não declarar o IR ou perder o prazo, o contribuinte estará sujeito a multas e penalidades, como o pagamento de multa por atraso na entrega da declaração, além de ficar em situação irregular com a Receita Federal.

4) Quem não precisa declarar o IR?
Não precisam declarar o Imposto de Renda (IR) pessoas cuja renda anual esteja abaixo do limite estabelecido pela Receita Federal, assim como aposentados e pensionistas com rendimentos exclusivamente de aposentadoria, pensão ou reforma.

5) Como funciona a isenção do IR?
A isenção do Imposto de Renda (IR) no Brasil é aplicada em situações específicas, como para rendimentos abaixo do limite estabelecido pela Receita Federal, aposentadorias e pensões por doenças graves, entre outras condições determinadas pela legislação tributária.